河南省小微企业融资问题研究

-中-逐鹿财经人生Financial Planing金融理财经济观察 I河南省小微企业融资问题研究金晖河南财政税务高等专科学校 金融系商要:在实施建设中原经济区、加快中原崛起河南振兴总体战略指导下，河南省小微企业的发展引人注目，成为经济增长中-支重要的力量，但由于企业经营风险大、财务管理水平较低，金融机构服务欠缺，政府支持力度不够等因素使得融资困难成为制约小微企业进-步发展的瓶颈。因此，应通过提高小微企业自身管理、健全治理结构，改善金融机构服务体系，政府加大扶持政策、创造良好环境等措施解决难题，促进小微企业健康、有序的发展。关键词:小微企业融资现状对策数量众多的小微企业在河南省经济发大中型企业放贷。小微企业由于知名度小，未形成完整的支持小微企业发展的金融政展中占据了举足轻重的地位,它涵盖了国民信 息不对称,能够获得的银行信贷支持十分策体系,加上一 些地方政府存在干预企业经经济的主要行业,是就业和稳定的基础，也有限。营活动的行为,在一定程度. 上限制小微企业是推动产业结构升级的基层力量。据统计，发展的活力。河南省中小企业约有39万家，占据全省企业二、河南省小微企业融资难成2.小微企业信用担保体系不健全。虽然总量的98%,贡献了60%的GDP和50%的税因 分析各地开展了小微企业的贷款担保业务,担保收，吸纳了全省85%的就业人员。其中,小微(- -)小微企业自身原因体系构成不健全,有些地方仅仅有政策性小企业功不可没,小微企业占中小企业总数的小微企业经营不稳定,经营规模小，资微企业信，用担保机构，而没有小微企业间互93%,约36万余家，成为支撑经济社会发展金实力有限， 抗风险能力弱。很多小微企业助性 担保机构和商业性小微企业信用担保的基石。实行家族式管理的企业治理结构,真正具有机构, 担保机构少且担保品种单一, 加之目现代化企业特征的有限责任公司、股份有限前对于担保公司还没有统-的法律法规加河南省小微企业融资现状公司占比较低。由于制度更新滞后， 管理方以规范和保障 ,而担保行业的准入、监管规及问题式不科学,一部分小微企 业不适应外部环境定 的不完善,往往造成担保机构参差不齐，企业的融资方式主要分为内源融资和 变化,经营出现困难，大量产品积压,利润水经常出现违规现象。外源融资。内源融资即企业基于利润的积平下降，内部积累大幅度减少。累，实现企业的再生产,主要包括股东入股、小微企业还存在经营时间短、财务管三、解决河南省小微企业融资折旧、留存收益,亲友借款等自有资本及职理不健全 、信息透明度差问题。部分小微企难的对策工集资等债务融资。外源融资是指向企业外业无明晰的财务管理制度,银行难以准确判(- )企业自身不断完善,规范管理的经济主体筹集资金，主要有银行信贷、民断 其财务资料的真实性、准确性,因信息不1.加快技术进步和结构调整。小微企业间借贷等。对称方面的顾虑而不予贷款。要转换企业经营机制，增强市场竞争力。小河南小微企业目前的融资状况不容乐(二)金融服务体系不完善微企业应通过企业改制改组，建立符合现代观。据统计, 94.1%的企业反映，融资难是制银行体系高度集中、缺乏适合为中小市场经济要求的企业组织形式,围绕适销对约发展的主要问题,55%的小微企业因流动企业提供融资服务的中小银行等金融中介路的产品，强化生产经营各个环节的管理，资金不足而达不到设计生产能力，92%的小机构 。我国国有商业银行向大中城市集中，展示企 业的蓬勃生机和发展潜力,使投资者微企业因资金不足而难以扩大生产规模或基 层贷款权上收，贷款投放主要面向大型企和放贷人 增强信心。河南省重点可在轻工、进行技术改造。业。而民生银行、交通银行等股份制商业银纺织、食品等行业推进品牌建设，创建自主第一,小微企业融资渠道狭窄，其目前行也有这种趋势，资金流向发达地区,流向品牌 ,如速冻食品行业，其产品市场发展前发展主要依靠自身内部积累，内源融资比重强 势企业,这也是市场化运行的反映。景好,市场占有率高。过高,外源融资比重过低。由于我国经济结-些中小金融机构,如城市商业银行，2.加强信用和财务管理,完善信息披构调整、增速调低,内需、外需不足的压力，农村信 用合作社等,相对整个市场,它们总露 。小微企业要立足企业长远发展,积极恪使小微企业面临经营环境不利,盈利能力量小、 实力有限，资金来源单一化。加上经营守 信用关系,树立信用观,加强信用风险控下滑，内部融资能力不足。比如开封永康药上受到地域和资本金对单个大宗贷款行为制与防范机制，尽量避免商业信用违约行为业有限公司,通过收购重组在产业集聚区建限 制等原因,不能满足其更大的信贷需求，的发生 。同时提高财务管理水平,树立全面厂,但因技术能力创新弱，产品附加值不高， 发展受到限制,必然引发小微企业融资渠道 理财观念;消除信息不对称,建立规范的财利润率低,品牌也不响亮,目前只能维持生不畅。务报告制度和财务信息披露通道,确保财务存,依靠自身扩大生产很困难。(三)法律和政策支持不够会计信息的真实与合法性,杜绝信息失真现第二,银行贷款是小微企业最重要的1.为小微企业融资提供有效保护的法象,增加透明度和可信度,增强社会监督力，外部融资渠道,在国家实施稳健货币政策的律不完善。商业银行从降低经营风险出发，尤其是要充分利用如今发达的网络信息技形势下,各金融机构信贷规模压缩，-些银更 青睐大企业,缺乏专门为小微企业服务的术来 加强信息的披露。行到8月份全年放贷额度已经没有了,在信制度和规范。 近年来，国家虽然出台了《中华(二)完善金融服务体系贷资源有限的情况下,金融机构更愿意选择人民共和国 中小企业促进法》等法规,但还(下转61页)作者简介:金晖( 1968-),男，四川岳池人,河南财政税务高等专科学校副教授，经济学硕士,研究方向金融投资。基金项目:河南省政府决策研究指标项目(2012B087)。.中国煤化工MHCNMHG_消费导书.2U10年12月刊 59内页12.indd 59_φ-2014-1-15 1.00-中-逐鹿财经人生Financial Planing金融理财经济观察I算的依据、内容和审批程序。企业要组织工(七)推行电子签证,提高工程核算的3.本单位领导审批工程款支付审批表;.程.技术和财务等相关部门对概预算进行审及时性 、准确性4.财务部门按照单位领导审批意见执核,编制的依据、项目内容和工程量计算要工程签证主要是对施工单位与建筑单行 资金支付,加强工程物资管理审查工程物重点审查,保证其真实有效。三价款支付方位就施 工过程中所涉及合同价款之外的责资购入是否与概算一 致,编制竣工决算底式要明确，包括金额、时间进度和亏审的项任事件 而作的事项记录，是对施工内容的量稿, 加强财务管理,定期核对工程进度,专项目等，此价款的支付要依据工程项目的进度化描述,是 工程造价的主要依据。企业在当核算余额， 每个月末，财务人员应对工程主和合同展开，不能提前支付等。前签证的基础.上,要通过和基建部门与监理账， 专项核算的余额进行仔细的核对。(五)高度重视工程合同管理单位积极配合，通过尝试电子签证的可能，工程合同依据归口管理与专业管理结以缩短签证传递流程和签证周期,为了使财五、结语合的原则,必要时进行分部门会签的审查制务 人员能及时了解工程的实际进度,所以提由上述可知,工程财务管理涉及面广度。以通过精细化的合同会签审查制度,强高基建工程的电子管理水平 ,同时确保工程且周期长,是一 项较为复 杂的系统工程。在化对工程风险进行专业化控制。未结算已发生的项目的准确估算。进行项目管理过程中着重加强财务管理才为了保证将工程的风险降低到最低程(八)严格工程付款流程,加强资金的能协调施工中的各个环节，更为有效的解度，则必须在合同的谈判、订立到履行的全计划管控决工程施工中的各种问题,从而降低工程成过程中,从工程项目所涉及到的法规政策，对工程付款,通过开发现金预算管理本, 提高工作效率,保证工程能按期按质完工程实施过程当中的施工安全,经济效益及系统的要求 ,进行资金预算管理,要求基建成。经济安全等多个环节进行有效把关控制。在部门按具体基建项目 ,结合工程进度,提交合同中必须明确同价款、付款方式及违约责月 度资金计划和旬用款申请,严格付款的参考文献:任等重要条款。程序，杜绝无计划付款。对于工程款的审核[1]汤其亚， 论市政工程企业的财务管理模(六)不断推进财务信息化建设支付在月度预算的基础上，进行流程化管式[J],金融经济，2011(10); 168-169，在灵活掌握计算机技术的前提下,同理， -般需要以下四个环节:[2]杨小华，市政工程建设财务核算及管价款、付款方式及违约责任等重要条款以财1.设计、施工、监理和物资供应企业等理要点探讨[J],中国乡镇企业会计，2012务信息化为载体,来不断的提升工程会计的外 部单位提出用款申请并提交相关资料，业(02):70-71[3]曹莹，浅谈市政工程财务管理中存在管理效率和水平。通过对财务的远程监控来务 经办部门进行签收和审核,填写工程款支的问题及对策[J],现代商业,2011(26):实现资源的共享,从而实现信息、资源管理付 审核表,由规划部门、审计部门审核会签261 +260的高效率。另外，加强计算机管理软件的学后交由 业务经办部门提交财务部门审核;[4]马春芳,市政工程会计管理工作的要点习，通过网络实现规章制度、信息以及业务2.财务部门审核经办部提交的审批表，分析[J], 现代经济信息，2011<20):225编码和财务的一体化,使得财务的管理工程由 业务经办部门或财务部门安装审批程序能及时查询，财务管理水平得以提升。报本单位领导审批;00....0.0.0.0..0.00000.0.0.0..0.000.0.0..0....0.......0...0..0..0..000(.上接59页)1.简化贷款程序， 降低放贷成本。各商河南的银行金融机构应继续加大对小20%的份 额专门面向小微型企业采购。业银行应当积极发展适应小微企业特点的微企业扶持 力度，成为支持小微企业发展的这些促进小型微型企业发展的综合性融资业务,更新金融理念,创新金融业务,简助推器,实现银企互利互惠、和谐共赢、共同.政策，对优化河南省小微型企业发展环境、化贷款审批程序，对于符合产业政策导向，发展。鼓励支持小微型企业创业创新发展,具有十有利于吸纳剩余劳动力的小微企业,应优先2.建立专门为小微企业服务的金融机分重 要的意义。各级政府应进一步推行倾斜予以支持，可实行快速审贷,提高效率。构。应设立专门服务小微企业的区域性中小性 政策,使小微企业融资更加规范化。2012年3月河南省中小企业金融服务金融机构如政策性银行，服务小微企业。中2.规范民间借贷市场。对民间信用活动工作会议下发了《河南银监局关于进- -步小 金融机构具有管理层次少、工作效率高、进行 正确引导,针对当前小微企业普遍面临做好小型微型企业金融服务工作的指导意成本低以及由于地域性的特点，与客户有较融资难的问题,应当借鉴发达国家的做法，见》。明确提出,不管是大银行还是小银行，好的关系优势,正好适应小微企业的融资需针对我国对小微企业金融服务法律法规方都必须加大对小微企业的金融支持,所有的求。面尚不完备的现状，及早出台《民间金融法》银行都要承担相应责任。《意见》强调,各家(三: )加大政府支持力度等相关法律法规,为小微企业金融服务提供银行要重点加大对单户授信总额500万元1.完善相关法律、推行倾斜性政策。应 法律保障，保证民间借贷有合理的生存空(含)以下的小微企业的信贷支持，确保小微出 台《中小企业促进法》配套的相关融资及间。企业有款可贷、有钱可用。其中,大型银行和法 律法规和政策。河南省政府2012年下发了股份制银行对小型微型企业的贷款增速要《河南省 人民政府关于进一步促进小型微型参 考文献:高于全部贷款增速3个百分点:邮政储蓄银企业健康发展的若干 意见》,围绕小微企业[]河 南小微企业生态调查IN],大河报, 2012行对小型微型企业全年贷款净增虽要达到发展 中的突出问题和困难,从财税、资金、融年02月16日20亿元:城市商业银行对小型微型企业贷款资等 7个方面出台26项措施扶持小微企业，[2]河 南出台26项措施为小微企业“开绿增速要高于全部贷款增速5个百分点;村镇如减免企业所得税、 进一步提高小型微型企灯” [1B2L101212:2//:fanc/e.t银行小型微型企业贷款增速要高于全部贷业 增值税和营业税起征点;在政府采购方chinanews com/cj202/10-17/4256133.3shtml款增速10个百分点。面，安排不低于年度政府采购项目预算总额中国煤化工THCNMHG消费导付.2U10年1cH刊61内页-12indd 61_φ-2014-1-15 1.00